Wie viel Steuern zahlt man in den USA? Ein umfassender Leitfaden zum amerikanischen Steuersystem

Das amerikanische Steuersystem ist komplex und vielschichtig. Für viele Menschen, die in die USA ziehen oder dort Geschäfte machen möchten, stellt sich die Frage: Wie viel Steuern zahlt man eigentlich in den Vereinigten Staaten? In diesem ausführlichen Artikel werden wir uns eingehend mit dem US-Steuersystem befassen, die verschiedenen Steuerarten erläutern und einen detaillierten Überblick über die Steuersätze und -regeln geben.

Das amerikanische Steuersystem im Überblick

Das Steuersystem in den USA ist föderalistisch aufgebaut, was bedeutet, dass Steuern auf mehreren Ebenen erhoben werden: auf Bundesebene, Staatsebene und lokaler Ebene. Jede dieser Ebenen hat ihre eigenen Steuergesetze und -sätze, was die Berechnung der Gesamtsteuerlast zu einer komplexen Angelegenheit macht.

Bundessteuern

Die Bundessteuern sind die wichtigste Einnahmequelle der US-Regierung und werden von der Internal Revenue Service (IRS) verwaltet. Zu den wichtigsten Bundessteuern gehören:

• Einkommensteuer
• Sozialversicherungssteuer
• Medicare-Steuer
• Körperschaftsteuer
• Erbschafts- und Schenkungssteuer

Staatssteuern

Jeder US-Bundesstaat hat das Recht, eigene Steuern zu erheben. Die Höhe und Art der Steuern variieren von Staat zu Staat. Einige der häufigsten Staatssteuern sind:

• Staatliche Einkommensteuer
• Umsatzsteuer
• Grundsteuer
• Kfz-Steuer

Lokale Steuern

Zusätzlich zu den Bundes- und Staatssteuern erheben viele Städte und Gemeinden lokale Steuern. Diese können umfassen:

• Kommunale Einkommensteuer
• Lokale Umsatzsteuer
• Schulsteuern
• Spezielle Distrikt-Steuern

Einkommensteuer auf Bundesebene

Die Bundeseinkommensteuer ist die größte Steuerquelle für die US-Regierung. Sie wird progressiv erhoben, was bedeutet, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen zunimmt.

Steuersätze und Einkommensstufen für 2023

Für das Steuerjahr 2023 gelten folgende Steuersätze und Einkommensstufen für Einzelpersonen:

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Steuersätze progressiv angewendet werden. Das bedeutet, dass nicht das gesamte Einkommen mit dem höchsten Steuersatz besteuert wird, sondern nur der Teil, der in die jeweilige Stufe fällt.

Steuerabzüge und -freibeträge

Das US-Steuersystem bietet verschiedene Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren. Dazu gehören:

• Standardabzug: Für 2023 beträgt der Standardabzug für Einzelpersonen $13.850 und für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen, $27.700.
• Itemisierte Abzüge: Steuerzahler können sich auch dafür entscheiden, ihre Abzüge zu itemisieren, wenn diese höher sind als der Standardabzug. Dazu können Hypothekenzinsen, Spenden und bestimmte medizinische Ausgaben gehören.
• Persönliche Ausnahmen: Diese wurden durch die Steuerreform von 2017 abgeschafft, aber der erhöhte Standardabzug soll dies ausgleichen.
• Steuergutschriften: Es gibt verschiedene Steuergutschriften wie den Earned Income Tax Credit oder den Child Tax Credit, die die Steuerschuld direkt reduzieren können.

Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern

Neben der Einkommensteuer zahlen Arbeitnehmer und Arbeitgeber in den USA Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, auch bekannt als FICA-Steuern (Federal Insurance Contributions Act).

Sozialversicherungssteuer

Die Sozialversicherungssteuer beträgt 12,4% des Einkommens, wobei Arbeitnehmer und Arbeitgeber jeweils 6,2% zahlen. Diese Steuer wird nur auf Einkommen bis zu einer bestimmten Grenze erhoben, die jährlich angepasst wird. Für 2023 beträgt diese Grenze $160.200.

Medicare-Steuer

Die Medicare-Steuer beträgt insgesamt 2,9%, wobei Arbeitnehmer und Arbeitgeber jeweils 1,45% zahlen. Im Gegensatz zur Sozialversicherungssteuer gibt es hier keine Einkommensgrenze. Zusätzlich zahlen Einzelpersonen mit einem Einkommen über $200.000 (oder $250.000 für verheiratete Paare) eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9%.

Staatliche Einkommensteuern

Neben der Bundeseinkommensteuer erheben die meisten US-Bundesstaaten auch eine eigene Einkommensteuer. Die Steuersätze und -strukturen variieren dabei erheblich von Staat zu Staat.

Staaten ohne Einkommensteuer

Einige Staaten erheben keine Einkommensteuer. Dazu gehören:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• South Dakota
• Texas
• Washington
• Wyoming

New Hampshire besteuert nur Zinsen und Dividenden, während Tennessee bis 2021 eine ähnliche Steuer erhob, die inzwischen abgeschafft wurde.

Staaten mit den höchsten Einkommensteuersätzen

Einige Staaten haben besonders hohe Einkommensteuersätze. Zu den Staaten mit den höchsten Spitzensteuersätzen gehören:

• Kalifornien (13,3%)
• Hawaii (11%)
• New York (10,9%)
• New Jersey (10,75%)
• Oregon (9,9%)

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Sätze die Höchststeuersätze darstellen und in der Regel nur auf sehr hohe Einkommen angewendet werden.

Umsatzsteuer in den USA

Anders als in vielen anderen Ländern gibt es in den USA keine einheitliche nationale Mehrwertsteuer. Stattdessen erheben die meisten Staaten und viele lokale Regierungen eine Umsatzsteuer auf den Verkauf von Waren und einigen Dienstleistungen.

Staatliche Umsatzsteuer

Die staatlichen Umsatzsteuersätze variieren stark. Einige Staaten, wie Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon, erheben keine Umsatzsteuer. In anderen Staaten kann die Umsatzsteuer bis zu 7% oder mehr betragen.

Lokale Umsatzsteuer

Viele Städte und Bezirke erheben zusätzlich zur staatlichen Umsatzsteuer eine lokale Umsatzsteuer. Dies kann dazu führen, dass die Gesamtumsatzsteuer in einigen Gebieten über 10% beträgt.

Unternehmensbesteuerung in den USA

Unternehmen in den USA unterliegen sowohl auf Bundes- als auch auf Staatsebene der Besteuerung. Die Steuerstruktur hängt von der Rechtsform des Unternehmens ab.

Körperschaftsteuer auf Bundesebene

Seit der Steuerreform von 2017 beträgt der Bundessteuersatz für Körperschaften einheitlich 21%. Zuvor gab es einen gestaffelten Steuersatz von bis zu 35%.

Staatliche Körperschaftsteuer

Die meisten Staaten erheben zusätzlich zur Bundeskörperschaftsteuer eine eigene Körperschaftsteuer. Die Sätze variieren von Staat zu Staat, wobei einige Staaten wie Nevada und South Dakota keine Körperschaftsteuer erheben.

Besteuerung von Personengesellschaften und LLCs

Personengesellschaften und viele LLCs (Limited Liability Companies) werden in der Regel als „durchgereichte Einheiten“ behandelt. Das bedeutet, dass das Unternehmen selbst keine Steuern zahlt, sondern die Gewinne und Verluste direkt an die Eigentümer „durchgereicht“ werden, die diese dann in ihren persönlichen Steuererklärungen angeben.

Erbschafts- und Schenkungssteuer

Die USA erheben sowohl auf Bundes- als auch auf Staatsebene Steuern auf große Erbschaften und Schenkungen.

Bundeserbschaftssteuer

Für 2023 gilt ein Freibetrag von $12,92 Millionen pro Person für die Bundeserbschaftssteuer. Erbschaften, die diesen Betrag übersteigen, werden mit einem Höchstsatz von 40% besteuert.

Bundesschenkungssteuer

Die Bundesschenkungssteuer ist mit der Erbschaftssteuer verknüpft und verwendet denselben Freibetrag. Für 2023 können Einzelpersonen jährlich bis zu $17.000 pro Empfänger steuerfrei verschenken, ohne den lebenslangen Freibetrag zu beeinträchtigen.

Staatliche Erbschafts- und Schenkungssteuern

Einige Staaten erheben zusätzliche Erbschafts- oder Schenkungssteuern, oft mit niedrigeren Freibeträgen als auf Bundesebene. Die genauen Regelungen variieren von Staat zu Staat.

Grundsteuer in den USA

Die Grundsteuer ist eine wichtige Einnahmequelle für lokale Regierungen in den USA und wird auf den Wert von Immobilien erhoben.

Berechnung der Grundsteuer

Die Grundsteuer wird in der Regel als Prozentsatz des geschätzten Immobilienwerts berechnet. Der genaue Steuersatz variiert je nach Standort und kann von weniger als 0,5% bis zu über 2% des Immobilienwerts reichen.

Regionale Unterschiede

Die Grundsteuersätze und -bewertungsmethoden können sich stark von Staat zu Staat und sogar innerhalb eines Staates von Gemeinde zu Gemeinde unterscheiden. Einige Staaten bieten Steuervergünstigungen für bestimmte Gruppen wie Senioren oder Veteranen.

Fazit

Das amerikanische Steuersystem ist komplex und vielschichtig, mit Steuern auf Bundes-, Staats- und lokaler Ebene. Die Frage „Wie viel Steuern zahlt man in den USA?“ lässt sich nicht pauschal beantworten, da die Gesamtsteuerlast stark vom individuellen Einkommen, Wohnort und persönlichen Umständen abhängt.

Während die Bundeseinkommensteuer mit Sätzen von 10% bis 37% progressiv gestaltet ist, können zusätzliche Steuern wie Sozialversicherungs-, Medicare-, Staats- und lokale Steuern die effektive Steuerlast erheblich erhöhen. Gleichzeitig bietet das System zahlreiche Möglichkeiten zur Steueroptimierung durch Abzüge und Gutschriften.

Für Personen, die in die USA ziehen oder dort Geschäfte machen möchten, ist es ratsam, sich gründlich mit dem Steuersystem vertraut zu machen und gegebenenfalls professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen, um die steuerlichen Verpflichtungen zu verstehen und zu optimieren.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

1. Gibt es in den USA eine Mehrwertsteuer wie in Deutschland?

Nein, in den USA gibt es keine landesweite Mehrwertsteuer wie in Deutschland. Stattdessen erheben die meisten Bundesstaaten und viele lokale Regierungen eine Umsatzsteuer (Sales Tax) auf den Verkauf von Waren und einigen Dienstleistungen. Die Höhe dieser Steuer variiert je nach Standort.

2. Wie funktioniert die Einkommensteuererklärung in den USA?

In den USA müssen die meisten Steuerzahler jährlich eine Einkommensteuererklärung bei der Internal Revenue Service (IRS) einreichen. Dies geschieht in der Regel bis zum 15. April des Folgejahres. Die Erklärung kann entweder selbst erstellt oder mit Hilfe eines Steuerberaters oder einer Steuersoftware eingereicht werden. Es gibt verschiedene Formulare, die je nach individueller Situation verwendet werden.

3. Welche Möglichkeiten gibt es, Steuern in den USA zu sparen?

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Steuern in den USA zu sparen. Dazu gehören die Nutzung von Steuerabzügen (wie dem Standardabzug oder itemisierten Abzügen), die Inanspruchnahme von Steuergutschriften, Beiträge zu steuerbegünstigten Rentenkonten wie 401(k) oder IRA, sowie die Nutzung von Gesundheitssparkonten (HSA). Auch Investitionen in bestimmte steuerbegünstigte Anlagen können helfen, die Steuerlast zu reduzieren.

4. Wie werden Kapitalerträge in den USA besteuert?

Kapitalerträge werden in den USA unterschiedlich besteuert, je nachdem, ob es sich um kurzfristige (Haltedauer weniger als ein Jahr) oder langfristige (Haltedauer mehr als ein Jahr) Gewinne handelt. Kurzfristige Kapitalgewinne werden wie normales Einkommen besteuert, während langfristige Kapitalgewinne oft niedrigeren Steuersätzen unterliegen. Die genauen Sätze hängen vom Gesamteinkommen des Steuerzahlers ab.

5. Müssen Ausländer, die in den USA arbeiten, Steuern zahlen?

Ja, Ausländer, die in den USA arbeiten, müssen in der Regel US-Steuern zahlen. Die genauen steuerlichen Verpflichtungen hängen davon ab, ob sie als „resident alien“ oder „nonresident alien“ klassifiziert werden. Resident Aliens werden im Allgemeinen wie US-Bürger besteuert, während Nonresident Aliens oft nur auf ihr in den USA erzieltes Einkommen Steuern zahlen müssen. Es gibt auch spezielle Steuerabkommen zwischen den USA und vielen anderen Ländern, die Doppelbesteuerung vermeiden sollen.